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教育储蓄叫好难叫座
- 来源： 作者： 07-01-10 23:17:15 浏览量：
- 摘要：教育储蓄叫好难叫座
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12月1日，由国家税务总局、中国人民银行、教育部印发的《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》正式开始实施。新规定对市民最为有利的是，明确了每个正在进行非义务教育的学生可享受３次免税政策。然而，令人颇感意外的是，尽管赢得一片掌声，但教育储蓄并没因新办法而火起来。 教育储蓄门槛不少 “不想存了，太麻烦了！”一位学生家长抱怨说。根据新规定，储户若办理教育储蓄，必须凭本人户口簿(户籍证明)或身份证以本人姓名开立账户，支取存款时必须凭户口簿（户籍证明）或身份证和存折及《正在接受非义务教育的学生身份证明》办理免征利息税的优惠手续。而学生身份证明必须由省级国税机关统一印制，由所在学校开具。很多市民提出，手续繁杂是他们不愿办理的主要原因。 按照教育储蓄每月固定存款的规定，存三年期的，储户就得往银行跑36次；存六年期的，储户就得往银行跑72次。在违约方面，教育储蓄只能每月存入一次，中途如有漏存，必须于次月补齐，否则就算违约。银行只对违约前的存款按优惠利率计算，对以后的存款只能按一般储蓄计算。因此，这一规定使经常四处奔波的人们对教育储蓄望而却步。另外，教育储蓄从开户，到支取都有一套严格的程序，有的地方为了防止教育储蓄作假，除要学校的证明外，还需要税务部门的核准，为了多得一点利息，学生、家长要费很多周折。 教育储蓄之所以免税和享受利率优惠，主要是给处于非义务教育阶段的学生提供助学费用。按照规定，教育储蓄到期时，储户除了要凭存折外，还要提供接受非义务教育的录取通知书原件或学校开具的相应证明原件。若客户不能提供证明，支取时，其存款不享受利率优惠，只按照一般储蓄业务办理。因此，并不是所有的在校中小学生都可以参加教育储蓄。一、三年教育储蓄仅适合初中以上的学生开户，六年教育储蓄只适用小学四年级以上的学生开户。因此，教育储蓄规定的如此狭小的参储对象范围，无疑会将一大批想参加教育储蓄的储户拒之于门外，只能望储兴叹。 以前按照教育储蓄“每一账户本金合计最高限额为两万元”的规定，三年期存款每月仅能存进555元，六年期存款每月仅能存进277元。按目前高校的正常收费标准，两万元至多也只能够交两年的学费，这还不包括学生的日常生活消费开支。而三五年之后，这两万元钱相对于不断看涨的教育收费，也许只是杯水车薪了。这次新规对以前准许开展的教育储蓄次数进行了修订，从一次改为了三次，也就是说，在学习期间，由过去的2万元的高限改为了6万元，这一改进，将对扩大教育储蓄产生一定积极影响。 合理避税选择很多 据了解，教育储蓄是国家为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，是促进国家教育事业健康发展而开办的一个业务种类。1999年9月1日，中国工商银行分布在全国的4万多个营业网点率先开办了教育储蓄业务。2000年4月，为促进教育事业的发展，人民银行出台了《教育储蓄管理办法》，实行优惠利率，并免征利息税。这样，从2004年起，四大专业银行相继开办了教育储蓄业务。 教育储蓄的最大特点是免征20%的个人利息所得税，如果单纯追求避税增收，从金融理财的角度看，还有很多选择。 投资国债。每年国家都通过各大商业银行在不同时间、不同方式面向百姓发售大量国债，百姓投资国债不仅享受免征个人利息税，有时所得利率还高于正常储蓄，如2005年面向个人发售的第一期凭证式国债，3年期票面年利率3.37%，高出同期储蓄存款的0.13%；5年期票面年利率3.81%，高出同期储蓄存款的0.21%。这样如果购买国债其实际收益要高于教育储蓄，况且无论是安全保险系数、还是灵活变现程度也高于教育储蓄。 投资开放式基金，由于基金获得的股息、红利及企业债的利息收入，由上市公司向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税，因此，基金向个人投资者分配时不再代扣代缴个人所得税。投资人民币理财业务，由于国家还没有出台代扣个人所得税的政策，这类理财产品暂时也可以避税，而且收益率一般都会高于同期储蓄利率。还有国家对封闭式运作的个人储蓄型教育保险金、个人储蓄型养老保险金、个人储蓄型失业保险金、个人储蓄型医疗保险金等利息所得免征所得税；近年来各家保险公司不断推出的分红类保险目前也暂不交纳个人税。可以说，多元化免税投资渠道分散了人们对教育储蓄的注意力。 教育储蓄有金可淘 《教育储蓄管理办法》对一些困难家庭子女接受高等教育提供了帮助，但是，由于对正在接受非义务教育学生身份证明没有统一规范，造成一些地方国家税收的流失。此次新办法只是针对近年来一些地区利用虚假教育储蓄骗取免税优惠的问题，制定了加强管理的措施，并没有调整原有教育储蓄利息的税收政策。 新办法规定，教育储蓄以零存整取的方式存入，到期时按开户日同期同档次整存整取定期储蓄的利率结息，并免纳20％的利息税。据银行人士介绍，开立教育储蓄的对象必须是在校小学４年级（含４年级）以上学生；享受免征利息税优惠政策的对象，必须是正在接受非义务教育的在校学生，其在就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生的３个阶段中，每个学习阶段可分别享受一次两万元教育储蓄的免税和利率优惠。也就是说，一个人最多可以享受３次优惠。 尽管有种种不尽人意的地方，但新办法的正式实施，还是让不少人有了更多期待。对于一些有意于教育储蓄的人，银行理财专家认为，教育储蓄也有金可淘。 约定存款金额越多越划算。教育储蓄最低起存金额为５０元，本金合计最高为２万元（经测算，一年、三年、六年期的教育储蓄每月分别最高可存1666元、555元、277元），且必须以零存整取方式存入，因此，在选择约定存款额度上存在一定的技巧。由于约定存款额度的大小直接决定了所得利息及免征利息税的多少，因此，选择教育储蓄每次约定金额越高，得到的利息及免税金额的实惠就越多。 尽量选择长期存款期限。教育储蓄主要是用于子女教育投资，对于普通工薪家庭来说，这种“由小积大”的教育金虽然收益略为保守，但相比其他理财产品，风险却几乎为零。因此，作为长期教育金的积累方式，选择３年、６年期教育储蓄存款往往更合算。另外，家长最好不要选择与距离子女接受义务教育时间相同的存款期。比如子女还有１年上高中，倘若选择存１年期教育储蓄，就比较不经济。 |