国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、
宁波市分局：
　　为满足境内居民个人和机构对外金融投资和资产管理的合理需求，规范基金管理公
司境外证券投资的外汇管理，根据中国人民银行2006年第5号公告精神，现就有关问题
通知如下：
　　一、基金管理公司办理境外证券投资业务，应事先经所在地国家外汇管理局分支局
、外汇管理部(以下简称“外汇局”)核准取得经营外汇业务的资格，并取得境外证券
投资的额度。基金管理公司也可以在申请境外证券投资额度的同时申请经营外汇业务资
格。
　　二、基金管理公司可申请从事下列部分或全部外汇业务：
　　(一)外汇资产管理；
　　(二)外汇资本金投资；
　　(三)外汇同业拆借；
　　(四)资信调查、咨询服务；
　　(五)国家外汇管理局批准的其他业务。
　　基金管理公司从事外汇资产管理业务和外汇资本金投资业务，应符合中国证券监督
管理委员会(以下简称“中国证监会”)的有关规定。
　　三、基金管理公司申请经营外汇业务资格，应持以下文件向所在地外汇局申请：
　　(一)书面申请，内容包括：公司基本情况、内部组织结构、公司外汇业务高级管
理人员的简历及相关资格证明、经营外汇业务的可行性分析以及经营条件的情况说明等
；
　　(二)中国证监会颁发的《基金管理公司法人许可证》正本复印件；
　　(三)公司外汇业务内控管理制度、风险防范措施；
　　(四)经会计师事务所审计的上一年度公司财务报表。成立时间不足一年的公司须
提交由会计师事务所出具的验资报告；
　　(五)外汇局规定的其他材料。
　　所在地外汇局应自收到完整的申请材料之日起20个工作日内，根据《基金管理公司
外汇业务市场准入审核操作规程》(见附件1)提出初审意见，按程序报达国家外汇管
理局。国家外汇管理局应在收到完整申请材料之日起20个工作日内作出批准或不批准的
决定。决定批准的，颁发《证券业务外汇经营许可证》。
　　四、基金管理公司申请境外证券投资额度，应持以下文件向所在地外汇局申请：
　　(一)申请书，内容包括：申请人的基本情况、拟申请投资额度、拟设立基金种类
(开放式、封闭式)、拟发行基金份额、资金来源以及投资计划，并附拟与投资者签订
的书面协议范本；
　　(二)《证券业务外汇经营许可证》或本通知第三条规定的申请材料；
　　(三)中国证监会同意其进行境外证券投资业务的文件或相关证明材料；
　　(四)经会计师事务所审计的上一年度公司财务报表；
　　(五)外汇局规定的其他材料。
　　所在地外汇局应自收到完整的申请材料之日起20个工作日内，根据《基金管理公司
境外证券投资外汇业务操作规程》(见附件2)提出初审意见，按程序报达国家外汇管
理局。国家外汇管理局应在收到完整申请材料之日起20个工作日内作出批准或不批准的
决定，批准时明确投资额度和基金份额。
　　五、基金管理公司应持外汇局相关批准文件在外汇指定银行开立自有外汇资金账户
，用于存放公司外汇资本金和外汇收入。基金管理公司应在账户开立后5个工作日内向
所在地外汇局报备。
　　基金管理公司自有外汇资金账户的收入范围是：汇入的外汇资本金，外汇业务经营
所得以及经外汇局批准的其他外汇收入；支出范围是：结汇，经常项目支出以及经外汇
局批准的资本项目支出。
　　六、基金管理公司应持外汇局关于投资额度的批准文件在外汇指定银行开立境外证
券投资外汇账户，用于存放募集资金以及申购、赎回、分红等外汇资金。基金管理公司
应在账户开立后5个工作日内向所在地外汇局报备。
　　基金管理公司境外证券投资外汇账户的收入范围是：募集境内居民个人或机构的资
金，从境内托管账户划入的资金，境内居民个人或机构申购基金汇入的资金以及经外汇
局批准的其他外汇收入；支出范围是：划往境内托管账户的资金，支付投资者分红款和
赎回款的资金，以及经外汇局批准的其他外汇支出。
　　七、基金管理公司取得外汇局批准的投资额度后，应与境内托管人签订托管协议，
开立境内托管账户，托管其用于境外证券投资的全部资产。境内托管人应符合中国银行
业监督管理委员会规定的条件。
　　基金管理公司应在开户后5个工作日内，将账户开立情况及托管协议向所在地外汇
局报备。
　　境内托管账户的收入范围是：从基金管理公司境外证券投资外汇账户划入的资金，
从境外结算账户划入的资金以及经外汇局批准的其他收入；支出范围是：划往境外结算
账户的资金，划往基金管理公司境外证券投资外汇账户的资金，支付投资者分红款和赎
回款的资金，支付托管费、管理费、各类手续费以及外汇局批准的其他支出。
　　八、境内托管人应当在境外托管代理人处为基金管理公司开立境外结算账户，用于
与境外证券登记结算等机构之间的资金结算业务。境内托管人应在开户后5个工作日内
，将账户开立情况向国家外汇管理局报备。
　　境外结算账户的收入范围是：从境内托管账户划入的资金，出售各类境外金融资产
所得资金，分红派息、利息收入以及经外汇局批准的其他收入；支出范围是：划往境内
托管账户的资金，购买各类境外金融资产的资金，支付相关费用以及经外汇局批准的其
他支出。
　　九、基金管理公司可通过境内托管账户汇出、汇入开放式基金申购、赎回的差额。
基金管理公司的累计净汇出额不得超过按外汇局批准的投资份额计算出的投资规模。
　　十、境内居民个人和机构认购、申购基金，应凭其与基金管理公司签订的书面协议
通过银行办理。个人认购或申购基金的，不得直接使用外币现钞，只能使用本人存放于
境内银行的外汇存款。境内机构不得以债务性外汇资金认购或申购基金。
　　十一、境内居民个人和机构从基金赎回和基金分红所得的外汇资金，由银行凭基金
管理公司的付款指令办理相关划转手续。个人因基金赎回和基金分红所得的外汇资金，
由银行划至其外汇存款账户。个人不得从境外证券投资外汇账户直接提取现钞或结汇。
境内机构因基金赎回或基金分红所得的外汇资金，由银行划回其原外汇账户。
　　十二、境内托管人应按照规定格式(见附表1、2、3)在每月结束后7个工作日内向
国家外汇管理局报送数据，并按相关规定进行国际收支申报。
　　十三、基金管理公司所在地外汇局应按月汇总辖内基金管理公司自有外汇资金账户
、境外证券投资外汇账户、境内托管账户的开立与撤销情况，并报送国家外汇管理局。
　　十四、基金管理公司和银行违反本通知规定的，外汇局按照《中华人民共和国外
汇管理条例》和有关外汇管理法规予以处罚。对违规情节严重的境内托管人，外汇局可
责成基金管理公司更换境内托管人。对违规情节严重的基金管理公司，外汇局可取消其
投资额度或吊销其《证券业务外汇经营许可证》。
　　十五、本通知自发布之日起执行。各分局、外汇管理部接文后，应及时将本通知转
发至辖内中心支局，将本文及附表转发至辖内基金管理公司和外汇指定银行。执行中如
遇问题，应及时向国家外汇管理局反映。

来源：中国国家外汇管理局网站